부동산 상속 세금폭탄 피하는 방법 3

 

부동산을 상속받는 경우, 자칫 잘못하면 수억 원대의 상속세를 내야 하는 상황이 발생할 수 있습니다. 특히 시세 상승이 큰 지역의 부동산이나 다수의 부동산을 상속받을 때는 더욱 주의가 필요합니다. 아래에서는 세금폭탄을 피할 수 있는 3가지 핵심 전략을 알려드리겠습니다.

1. 사전 증여를 활용해 상속재산 분산하기

증여는 상속세를 줄이는 핵심 수단

부동산 상속은 한 번에 큰 금액이 과세되기 때문에, 세율이 급격히 높아집니다. 하지만 미리 자녀에게 10년 단위로 증여하면, 증여세 공제를 활용해 세금 부담을 낮출 수 있습니다.

• 직계존비속 간 증여 시 성인은 5천만 원, 미성년자는 2천만 원까지 공제
• 배우자 간에는 10년간 6억 원까지 증여세 없이 가능

시세차익이 큰 부동산은 빨리 증여하는 게 유리

앞으로 부동산 가격이 더 오를 가능성이 높다면, 상승 전에 증여를 마치는 것이 절세에 효과적입니다. 이후 자녀가 양도할 경우 양도세 계산 기준이 낮아지는 점도 고려해야 합니다.

2. 상속 개시 전 '실거주 요건' 충족해 공제 확대

동거주택상속 공제로 최대 6억 원 절세 가능

피상속인과 10년 이상 동일한 주택에 실거주한 상속인이라면, 최대 6억 원까지 주택 공제를 받을 수 있습니다.

조건은 다음과 같습니다:

• 주민등록상 주소지가 동일해야 하며
• 실제로 함께 거주한 사실이 입증되어야 함

이 제도를 활용하면 6억 원까지 과세표준에서 제외되므로, 세율 구간을 낮춰주는 효과도 기대할 수 있습니다.

단독 상속 시 더욱 유리

동거주택 공제는 해당 주택을 단독 상속받는 경우에만 적용되므로, 유언장이나 사전 상속계획을 통해 지분 분할 없이 단독 상속을 설계하는 것이 중요합니다.

3. 부동산 가치 평가와 감정 잘 활용하기

실거래가 아닌 공시지가 기준 적용

상속세는 상속개시일을 기준으로 하는 시가를 기준으로 부과되지만, 통상적으로는 공시가격 또는 감정가액을 활용해 평가합니다.

• 시가 자료가 없거나 복잡한 경우, 감정평가법인의 평가를 활용해 상대적으로 낮은 금액으로 산정 가능
• 평가 방법을 신중히 선택하면 세금을 수천만 원 단위로 줄일 수 있음

공동상속 시 분할방식도 영향

여러 명이 공동 상속을 받을 경우, 지분이 나누어진 상태로 평가되면 개별 지분 가치가 낮아지는 효과가 있어 전체 상속세가 줄어드는 경우도 있습니다.

결론: 사전 준비가 절세의 핵심입니다

부동산 상속은 단순히 '남겨주면 끝'이 아닙니다. 자칫하면 자녀가 상속세를 감당하지 못해 부동산을 급매로 처분해야 하는 상황이 올 수 있습니다.

• 사전 증여 계획 수립
• 실거주 요건 충족
• 감정평가를 통한 합리적 재산가액 산정

이 3가지만 잘 준비해도 수천만 원에서 수억 원에 달하는 세금을 줄일 수 있습니다. 부동산 상속을 앞두고 있다면, 지금부터 전문가와 상담하며 준비하는 것이 가장 확실한 방법입니다.

 

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